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[这个贴子最后由徐酥然在 2009/07/05 08:56am 第 2 次编辑]
加拿大金融海啸下报税新策略
时间：2009-04-06 22:19:54 来源：超级多伦多 发布者：荔枝
有人说，生活在北美，有两样事情是谁也逃不掉的，一是死亡，二是交税。即使是最穷的人，在买东西时，也得先交税，第二年报税后，再由政府退税给他。交税，对于加拿大居民来说，是一年一度的例牌菜。
报2008年的税，政策基本上与上一年没有改变。金融危机、失业潮，使人们今年的收入缩水，但去年的税还是得照报，一分钱也不能少，该补交的税也得补交。到2009年，政府推出了一些帮助贫困阶层及刺激市场的新政策，如调高个人基本免税额、调高最低一级税阶上限、装修家居减免税、首次购屋税务优惠、提高长者免税额等，有需要的人可以好好利用这些新福利。
初来加拿大的新移民，对报税是雾里看花。这时候就除了需要多听多问外，还要多参加专业人士的讲座，多向专业人士咨询。来加拿大六年的洪女士的经验是，在加拿大生活，就要守这里的规矩，交这里的税。一些新移民想投机取巧，少报或瞒报收入，她认为完全不可取。“加拿大的税务系统很精密，不照实报得不到便宜。”她说。大家都知道，少报瞒报一旦被查出来，会留下案底。她说，多报也会给自己带来损失。有个朋友，曾听信别人的话，多报收入可以拿更多补贴，结果多交了本来不必交的税。
老移民杨先生说，高税收高福利是这个国家的特色。他过去收入低时，能拿到政府的退税，现在收入好了，多交点税心理也平衡。
很多过来人的建议是，报税要多听专业人士意见，不可以把“避税”当成“逃税”。
Jane Yue是一位职业女性，作为会计方面的专业人士，她每年报税都是自己报，还帮朋友处理一些复杂的报税问题。
说到自己报税，Jane觉得自己报税很容易，如果财产结构比较简单，能看懂英文的就能自己报税，买个软件就可以了。
“是否自己报税，并不是看收入多少，而是看财产的结构是否复杂。结构简单的就可以自己报税。”Jane说。
她是企业高层管理人员，但主要收入是工资，所以觉得自己报税很简单。记者问她是否会利用自己的专业知识节税？她说：“我的收入每分钱都报。一般采取正常的购买RRSP, FLOW-THROUGH 投资等节税工具”她说，有公司的可以采取更灵活多样的节税方法。
对于自己报税，Jane说，没收入或很低收入的报税非常简单，但如果收入达到一定程度，可能欠政府的税了，这种情况一定要把数据算准确。有问题可以打电话向税局咨询，税局工作人员会非常耐心地解答疑难。
大家普遍认为，高收入的报税复杂，低收入的报税简单。Jane怎么看这个问题？她说，医院里的医生，收入虽然高，但只有工资，报税是很简单的；开诊所的医生会复杂一些。高收入的人如果投资股票、房产，或是开了公司，财务结构就复杂了。低收入的人报税，如果涉及到海外资产、公司，情况也会复杂了。“建议财产结构复杂的找专业人士报税。”Jane说。
她还提醒有海外资产的要如实申报。如果瞒报海外资产，当想拿钱进来买房子时，就难了，会被政府当作收入而课税。瞒报海外资产还会引发遗产问题。等自己百年归去，遗产怎样交给在加拿大的后代？被查出来瞒报海外资产，会有很重的罚款，得不偿失。她举了个例子，如果瞒报1000万资产，两年后被发现，会罚款55万，还会面临坐牢的风险；30年后，当自己身故，清算财产给儿女时，（按财产年增长6%算，这时财产为5000万。）若被发现瞒报海外资产， 需要交税1千万。Jane建议有庞大海外资产的人士，一定要找专业人士为自己做好财务规划。
Susan1978年就来加拿大了，一直是找会计师报税。她也没有挑选会计师，朋友说哪个好她就找哪个报了。她觉得自己收入简单，税很好报，自己也去读过报税的课程，还花几十元买了报税软件。但觉得自己报税太伤脑筋，还需要每年了解税收政策方面的变化，索性就找会计师报了。“找会计师报税也一年才一次，花不了多少钱，省得给自己找麻烦。”她说。
她家是“航天员”家庭，先生常年在国内，她带着孩子在加拿大，先生节假日时过来。他们需要报海外资产、海外收入。“我看了一些关于海外资产的书，觉得还是满‘玄’的，法律的东西也不太了解，英语又不是太好。这些东西还是专业人士更在行。”Susan说。
自己了解报税的常识使准备报税材料时心中有数。她说，上学的学费、有些医疗费用、捐的款，都要把单子准备好，这些费用可以抵税。
摸着石头过河
从天津移民来加的Jim一家，已经在加拿大生活了7年多。Jim是个计算机工程师，Jim的太太Judy则从事计算机绘图的工作，有两个孩子。据Jim介绍第一次报税时，他还在卡加利大学做博士后研究，收入不算高，太太也没有工作，周围也没有多少华裔朋友，只有一两个华裔同学，也只比他早来一年半载，拿起税表也是一头雾水的。
而且，当时在大学里，周围的同事基本都是西人，大家都认为报税是很私人（Personal）的事，不愿意拿来讨论，Jim倒是也听说了可以找会计师报税，但是一则语言不是很通，二来也舍不得几十元的费用，所以就只有拿着税表和指南埋头研究。他记得是整整花了四、五天的时间，并且三易其稿，才算填报完毕。而且Jim还记得自己的第三稿比第一稿可以多退税78元，当时真觉得这些时间没有白费。当第二天Jim到学校时，一位华裔同学兴冲冲地告诉他，“你知道吗？报税时，可以报搬家费（Moving Spends）。”
Jim当然不知道，下班回到家里，告诉太太这个消息，太太就建议他幸苦一点，还是再重新算一遍。
于是，Jim加上了从中国来加的费用，又省了45元。两个多月后，Jim收到了加拿大税务局（Revenue Canada）的税务通知单，上面列明搬家费用只限于加拿大境内，国外的不算，属于多报了；但是Jim却漏报了配偶免税额（他太太当年没有收入），税务局补上这笔后，反倒是给他多退了118元，这一系列的数据，Jim到今天还记忆犹新，看来是永远也忘不掉了。
大概是到了第三年，还是第四年，Jim也知道可以购买一些RRSP(退休养老基金)来免税，就到银行去打听和购买。那时，他的太太在上学，并打一些零工，有一点点收入。他本来打算只为自己购买RRSP的，但是银行里一位叫Mina的香港女士，分析了他们家的情况后，建议他用自己的额度分别给自己和太太买RRSP，这样就更大限度地运用了RRSP的额度和节省了退休时因Jim收入较高而要缴纳的税金，从此Jim就学会了使用RRSP配偶计划来抵销部分税，因为他的收入一直比太太高。
现在的Jim已经很熟悉报税的一套程序了，周围一些新来的移民朋友还会向他“取经”，他也总是来者不拒，把自己的经验和教训“和盘托出”，而且他的太太Judy在他的指导下，也基本上学会了给自己报税。
根据会计师李金萍的介绍新移民如果短期登陆，然后回国发展的，不用报税，等真正来定居时再报税。
李金萍说，是否税务居民是要看你与加拿大有没有居留关系，而不是看你是否是加国移民。“报税是根据税法，移民是根据移民法。”
有一个新移民常见的错误，就是在填税表时，将自己回国探亲的时间填成结束居住加拿大的时间，这会给自己造成很大的麻烦。
如果回流，李金萍说，要向税局通知。她还建议要停掉健康卡，否则可能引起多年后政府追讨欠交的保险费。
第一年报税亟需慎重
新移民初来乍到，常遇到一些热心的朋友主动要求帮他们报税。新移民第一年来的收入往往不高，以为可以随便找人报，往往会为自己带来麻烦。李金萍说，第一年虽然不用报海外资产，但也要慎重报税，为以后报税打下基础。她举了个例子，第二年必须报海外资产，第一年不可不报这笔海外资产的收益。
她说，在申报海外所得时，在中国交的税可以抵税。在国内自住的房地产暂时不用申报，到卖时，申报卖价与移民当天该房产市价的差额，这是所得的利润。
李金萍建议新移民找好的专业人士提供帮助，要花时间了解加拿大的税务系统。“移民加拿大，要懂这边的规矩，守这边的法。”她说。
新移民中有不少人买房出租。李金萍说，小部分出租的房子才算自住房。报税时，出租的收入中，可以按出租份额扣除贷款利率、物业税、房屋保险、维修费等。如果房子本来是自住房，后来新买了一个房子，把原有的房子出租，房子就变成投资房了。
有人认为，投资房增值部分要交税，所以隐瞒出租事实，当房子是自住房。李金萍说，有些投资房出售时，并不一定付税。她举了个例子：一栋房子是2004年买的，当时买价为40万，到2008年5月出租时市价70万，假如房子在2010年以65万卖出，相对房子变为投资房，即房子出租时的价格70万来说，并没有赚钱，反而亏了钱。但如果2008年出租收入没有报税，就不能证明房子是在当时变为投资房的。“所以，诚实报税更省心。”李金萍说。
2008年个人所得税联邦顶税金金额 （Federal tax credit amounts）
顶税金名称 金额($)
基本金额 9,600
雇佣金额 1,019
年龄金额 5,276
残疾金额 7,021
残疾依附人金额 4,095
看护金额 4,095
收养费用最高限额 10,643
小孩金额 2,038
儿童健身 500
教育金额 – 全职 400
教育金额 – 业余 120
书本金额 – 全职 65
书本金额 – 业余 20
退休金收入 2,000
本栏资料选自胡商《加拿大实用税务大全》
2008年联邦个人所得税税率
纳税收入范围 37,885及以下 37,178 到 74,357 75,769 到 123,184 1123,184以上
应缴税率 15％ 22％ 26％ 29％
2008年安河个人所得税税率
纳税收入范围 $36,020及以下 $36,020 到 $72,041 $72,041以上
应缴税率 6.05％ 9.15％ 11.16％
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回顾：加拿大金融海啸下报税新策略
2009/07/05 11:53am 
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