你了解保险的遗产规划功能吗?
我们大家都知道保险的风险管理功能. 由于加拿大的税法关系, 保险还有另外一个并不是大多数人都熟悉的功能: 遗产规划功能。
在加拿大, 如果一个人去世, 那么, 加拿大政府就会立即对其未纳税部分进行征税。这种情况叫作: Deemed Disposition。对于并没有一大笔资产的朋友, 可能这种征税影响并不太大, 但对那些有着很多投资的朋友来说, 这种征税则会让你的遗产大副缩水。以下, 我举一个例子来加以说明。
假设老张今年45岁, 不吸烟, 身体正常. 现在, 老张除了自己要用的投资以外, 想给自己的孩子留一笔钱。 我们假设他每个月存300加币, 准备存20年。 那么, 现在可以分成两种情况加以讨论。 第一种情况, 老张用这个钱投资, 第二种情况, 老张用这个钱来买个保险。为了便于比较, 我们都以6%的回报计算。 我们同时假设老张的税率达到最高税率46.41%。
年龄 第一种情况(自己投资) 买保险
市值 留给孩子的税后资产 留给孩子的税后资产
46 $3,600.00 $3,600.00 $251,633.28
50 $20,293.53 $19,761.32 $259,290.73
55 $47,450.86 $44,793.69 $272,504.54
60 $83,793.49 $76,879.91 $291,061.18
65 $132,428.13 $118,405.78 $317,600.05
70 $177,218.71 $152,802.71 $336,571.63
75 $237,158.61 $198,833.55 $364,186.90
80 $317,371.72 $260,433.21 $404,384.09
85 $424,714.95 $342,867.44 $462,895.57
90 $568,364.41 $453,183.05 $548,065.64
由上表可以看出, 如果自己投资,直到89岁, 市值才会在超过买保险的情况, 但税后留给孩子的钱却少得多。 产生这个现象的原因就是, 加拿大政府对保险的赔付不收任何税, 而对投资所得将会征税。
保险作为遗产规划应用最为广泛的策略, 主要就是体现在税收优惠上。当读者朋友们在考虑遗产规划时, 保险是你第一个要考虑的策略。如果应用得当, 他将会让你留下更多的钱给你的家人, 而交更少的税。
（文：唐鹏，Suzanne 编辑）
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2008/03/21 00:31am 
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