十大策略教你合理避税
加拿大人的平均税负是48%。想想看,当我们领取辛苦挣来的工资时,要交纳个人收入税,当我们买商品时,又要交纳销售税;当我们看着高涨的油价好不容易有一点点的回落,赶紧去加油时,又在不知不觉中交了燃油税…,总之,我们生活在加拿大,不管是在挣钱还是用钱,总是在不停地交税.交税.是的,我们可能无法避免交税,但如果能作到以下十个策略,我们至少可以少交很多税,为什么不多留点钱给你自己和家人呢? Pay yourself first, Pay the government secondly, and Pay the creditors lastly。
1. RRSP
RRSP是减少你年度税单的最有效的方法之一。假设你的边际税率是40%,而且又有$10,000的存款,如果RRSP的额度足够的话,那么你投入这$10,000到RRSP中,立即就能节省你的税单$4,000. ($10,000*40%)。除了这些, RRSP还有一些其他的税务上的优点,比如,只要这钱还保持在RRSP里面,那么由这些钱赚的每一分钱都是免税的,也就是说, RRSP能提供免税的增长。
2.合理安排你的投资组合
如果你的RRSP额度已经用完,而且在RRSP外也有很多其他投资,那么合理,聪明地安排你的投资,也可以帮你省税的。这是因为不同品种的投资产生的收入,在税务上的对待是不一样的。
一般情况,你的红利和资本盈利是可以得到税务优惠的,但利息却不是,利息跟我们挣的工资一样,是100%要交税的。如果我们在RRSP中拥有这些投资,则他们都是免税增长的。
我们设想这样一个情况,假设你的边际税率是40%,如果你拥有RRSP的同时,还有其他非RRSP投资, RRSP和非RRSP都增长了$5,000。第一种情况,如果你在RRSP内持有股票,而在RRSP外持有GIC,在这种情况下, RRSP内的$5,000不用上税,但GIC却要完全地上税,税单$2,000. ($5,000*40%)。另外一种情况,你在RRSP内持有GIC,而在RRSP外面持有股票。在这种情况下,你RRSP内的投资一样是不用上税的, RRSP外面的$5,000则只要上$1,000的税. ($5,000*50%*40%)。 看看,你只是合理地安排了你的投资,就可以少上$1,000的税款了。
总之,如果你同时持有RRSP和其他投资,那么,尽可能地把产生利息的投资放在RRSP里面。
3.尽可能地在夫妻之间平均收入
在夫妻之间尽可能地平均收入,可以很大程度地减少你的税单。如果夫妻双方一方收入很高,而另一方很低或者没有收入,那么有三种方法可以最大限度地平均收入。
Spousal RRSP:如果你是家庭的主要收入来源,那么在退休后,你就可能会产生很高的退休收入而你的配偶却几乎没有收入。这种情况下, Spousal RRSP将会是你的一个很好的选择。通过Spousal RRSP,你可以转移一部分收入到你的配偶手中,从而以低的税率征税以达到省税的目的。详情可以联系你的理财顾问,或者通过本文末的理财信箱咨询。
Who pays, who invests.如果你是家庭中的高收入者,那你尽可能地以你的名义付家庭开销帐单,而投资,则尽可能地以低收入的一方进行。这样,投资收入就可以以低一些的税率征税。
A gift or a loan.贷款给低收入一方,这样,投资所得就会以低的税率征税,而你只是征收所贷的利息的税。
4.增加你的配偶收入
如果你是作生意的,尽可能地雇你的配偶,付出工资,这样,这笔钱就可以在你的配偶手中以低一些的税率征税,而你也可以得到收入抵减。
5.退休后的策略
如果你是一个退休者,请注意应用以下策略:
Splitting CPP/QPP benefits.这是一个非常有效也非常容易实施的策略.如果夫妻双方的一方收入很低,你就可以考虑平均CPP/QPP.达到省税的目的。
Pension Income Tax Credit.如果夫妻中某一方因为没有RRSP或者养老金收入而不能申请$1,000的Tax credit,你可以考虑把这个Credit转给另外一方。
6.和你的孩子平均收入
一般来讲,如果你给一部分收入到你的孩子手中(小于18岁), Attribution Rules会要求这些所得在你的手中征税,但这不适合资本盈利。所以,如果你手中有一些股票或者能产生资本盈利的资产,你可以考虑给你的孩子,这样,从整个家庭来讲,会省一笔可观的税务支出。
另外,如果你是自己运作生意,可以考虑雇佣你的孩子,付一笔合理的工资,从而达到省税的目的。
7.考虑购买儿童教育基金RESP
购买RESP的本金并不能抵减你的收入,但是,通过RESP,这些钱的投资所得是完全的免税增长的。而且,你还可以得到政府的相应资助,比如CESG或者CLB。详情请与你的理财顾问联系或者通过本文末的信箱咨询。
8.考虑”冻结”你的遗产
这个策略是一个比较复杂的方法。主要适合有一大笔在不断地增值的资产的人士。我们知道,资本增值(少部分特别指明的除外),在加拿大都会征税,即使你没有卖出,等你去世后,加拿大政府还是会征收这部分增长的资产的税款的。而所谓的遗产冻结(Estate Freezing),就是把某一时间点后的资本增值转移到你的孩子或者其他人手上,从而达到省税的目的。
9.考虑通过人寿保险来延税
通常来讲,终生人寿保险,比如Whole Life或者Universal Life都有投资的功能。在这些保险里面,投资所得都是免税的,除非你取出。由于保险的投资功能非常复杂,我建议你联系你的理财顾问或者通过本文末的信箱咨询。
10.减少你的工资单上的预扣款
如果你在年初就买了RRSP,或者你有过慈善捐款,小孩的托儿费用等等,你可以要求你的雇主减少你的工资单上的预扣款。
另外,夫妻分居协议所定的对另一方的赡养费,一些政治捐款等都可以抵减你的收入。
其实,能合理省税的方法还有很多,重要的是你要根据自己的实际情况,作出一个计划。我想再重复本文开篇的那句话: Pay yourself first, Pay the Government secondly and Pay the creditors lastly。
（文：唐鹏，部分编辑：Suzanne）
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2008/03/16 05:39pm 
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